Если продали квартиру или другую недвижимость
Если вы продали в прошлом году квартиру, дачу, гараж, долю в доме или любую другую недвижимость, то это повод подать декларацию и заплатить налог.
Можете не беспокоиться об этом в следующих случаях:
- стоимость проданной недвижимости не превышает 1 млн руб.;
- вы получили недвижимость по наследству (в дар от близкого родственника) и продали через 3 года;
- вы продали недвижимость, которой владели 5 и более лет;
- у вас есть 2 ребенка в возрасте до 18 лет (при очном обучении до 24 лет), и вы продали единственное жилье (либо у вас нет в собственности более 50% в другом жилье), а взамен в течение года приобрели жилье, которое больше по площади, при этом цена недвижимости не должна быть больше 50 млн руб.
Подать декларацию придется во всех остальных случаях. Но не обязательно при этом платить налог, если вы подтвердите расходы на покупку недвижимости, которые равны или больше суммы продажи. Также можно одновременно воспользоваться вычетом, который государство дает при покупке. При продаже иного недвижимого имущества (хозпостройки, гаража, машиноместа), стоимость которого при продаже не превысила 250 тысяч рублей, это нужно обосновать в декларации.
Если продали автомобиль
Тут тоже важен срок владения. Если купили автомобиль 3 года назад, подавать декларацию не надо. При сроке до 3 лет нужно указать доход от продажи в декларации.
Если выиграли в лотерею
Когда сумма выигрыша или стоимость приза не превышает 4 тыс. руб., беспокоиться не о чем. При размере выигрыша от 4 до 15 тыс. руб. подайте декларацию и заплатите налог. Когда выиграли больше 15 тыс. руб., обязанность отчитаться перед налоговой и заплатить за вас налог возникнет у организатора розыгрыша, владельца казино или букмекерской конторы.
Если сдавали недвижимость в аренду
Если ваше жилье снимали и платили вам за это, то у вас возник доход. В случае оформленной самозанятости вы заплатите налог на профессиональный доход. Для индивидуальных предпринимателей разработаны и другие системы: упрощенная система налогообложения или патентная. В остальных случаях доход от сдачи жилья нужно показать в декларации и заплатить НДФЛ.
Если инвестировали в ценные бумаги
О доходах по российским облигациям и акциям отчитывается ваш брокер, который удерживает подоходный налог и перечисляет его за вас. О доходах от иностранного брокера необходимо отчитаться и самостоятельно заплатить налог.
Когда такая профессия
Всегда подают декларации граждане, если они ведут профессиональную деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей (кроме плательщиков налога на профессиональный доход), а также нотариусы, адвокаты-учредители адвокатских агентств и все, кто занимается частной практикой.
Если получили доход за границей
Если вы работали за рубежом, получили проценты по заграничным вкладам, оказывали услуги иностранцам, продали или сдавали за границей недвижимость, то обязаны указать полученный доход в декларации и заплатить налог. Возможно, что в другой стране с вас тоже удержали налог. Тогда при наличии договора между этой страной и Россией об избежании двойного налогообложения вы должны заплатить только разницу между уплаченным за рубежом налогом и суммой, которую полагается перечислить в отечественный бюджет. Если договора между странами нет, надо заплатить и в России, и за границей. Если вы жили за границей (не являетесь резидентом), то платите НДФЛ с доходов, полученных в России.
Если хотите воспользоваться налоговым вычетом
Когда вы имеете право на налоговый вычет и не использовали его в упрощенном порядке, заполняйте декларацию в любое время в течение 3 лет. Например, вы хотите получить социальный вычет на обучение ребенка. Подавайте декларацию в 2024, или 2025, или в 2026 году, чтобы вернуть подоходный налог за 2023 год.
Где и как подать декларацию 3-НДФЛ?
В Личном кабинете налогоплательщика можно заполнить декларацию, загрузить подтверждающие документы и следить за проверкой и результатами. Обратите внимание на единый налоговый счет: вы увидите, какие платежи предстоят, и сможете заранее пополнить его для оплаты налогов. Есть также возможность подать декларацию в бумажном виде, отправив по почте.
Заплатить налог можно не позднее 15 июля 2024 года.
